Comment faire un plan de Trésorerie ?

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Le plan de Trésorerie

est un outil indispensable à la gestion d’une entreprise, chaque décision prise pour vendre, produire, gérer l’activité a un coût qui correspond :
petit_carre.gif soit à un besoin permanent (investissement durable et non consommé par l’activité de l’entreprise)
petit_carre.gif soit à une charge (dépense engendrée par les biens ou services consommés pendant l’activité).

Lorsque l’on ne sait pas comment s’y prendre pour établir les comptes prévisionnels, la méthode la plus simple consiste à rassembler, en vrac, les informations qui alimenteront les différents tableaux :

  • plan de financement,
  • compte de résultat prévisionnel
  • tableau de trésorerie.

C’est donc en reprenant ces éléments et en les classant par nature que se constituera l’essentiel des comptes prévisionnels.
Cette démarche peut amener à rechercher des informations sur des points qui n’ont pas été abordés jusqu’ici, tels les frais EDF et postaux, les charges sociales…

petite_puce.gif Première étape : Lister les entrées et sorties prévisibles d’argent (sans les classer)     

Sorties d’argent

Entrées d’argent

– ………………….

– ………………….

– ………………….

– ………………….

– ………………….

– ………………….

– ………………….

– ………………….

– ………………….

– ………………….

petite_puce.gif Deuxième étape :  Les répartir dans le plan de financement et le compte de résultat

Selon leur nature (besoin permanent ou charge) chacune des entrées et sorties est ensuite affectée soit au plan de financement soit au compte de résultat.

Plan de financement

Les éléments à y placer composent la structure de l’entrepriseIl s’agit des besoins et des ressources permanents ou de longue durée de l’entreprise.

Compte de résultat

Les éléments à y placer concernent l’exploitation de l’entreprise et son fonctionnement au quotidien.

– ………………….

– ………………….

– ………………….

– ………………….

– ………………….
– ………………….
– ………………….
– ………………….
– ………………….
– ……
– ………………….
– ………………….
– ………………….
– ………………….
– ………………….
– ………………….
– ………………….
– ………………….
– ……
— ………………….
– ………………….

petite_puce.gif Troisième étape :  Les porter dans le plan de trésorerie
L’ensemble des entrées et sorties d’argent prévues (quelle que soit leur nature) au cours de l’exercice est à porter dans un tableau qui mettra en évidence les décalages de dépenses et recettes, qu’il faudra anticiper.

Exemple :

Plan de trésorerie

Janv

Fév

Mars

Avril

Mai

– ………………
– ………………
– ………………

Si vous avez besoin d’aide ou de conseils pour remplir ce type de tableau n’hésitez pas Gest’AC Conseils peut vous aider.

By | 2017-04-06T21:54:41+00:00 mardi 26 avril 2016|Non classé|0 commentaire

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Consultant en Contrôle de Gestion, Amélioration de la performance, Reporting, Tableau de Bord, Formation Excel, Aide à la création/ reprise d'entreprise.

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